Page 33 - 2010-Apr-04

Enterprise Risk Management e in via sperimentale, al processo acquisti Tra le varie procedure e modalità di acquisto di due realtà sanitarie del Veneto. la scelta di quali analizzare è ricaduta su Il progetto ha interessato il processo di quella aperta e su quella ristretta sopra- approvvigionamento di beni di consumo soglia comunitaria, in quanto sono le due per importi di gara “soprasoglia comuni- procedure maggiormente utilizzate dalle taria”, in capo a due Aziende Capofila, due Aziende Sanitarie. E tra le due quella l’Azienda Ospedaliera Universitaria di Padova ristretta in quanto considerata la più esau- e l’Azienda Sanitaria di Verona. stiva in termini di attività. L’obiettivo del progetto era di individuare La procedura ristretta è stata suddivisa in i rischi del processo di approvvigionamento 5 fasi: al fine di implementare un sistema di controllo interno per la loro gestione. LE CINQUE FASI DELLA PROCEDURA RISTRETTA Input Output Responsabilità La metodologia dell’ERM Stesura capitolato Fabbisogni Capitolato Gruppo Il progetto è stato sviluppato seguendo la Tecnico Tecnico metodologia proposta dal framework CoSO Indizione gara Capitolato Pubblicazioni Resp. ERM, attraverso le seguenti fasi: Tecnico Procedimento • Individuazione e mappatura del processo. Per-qualifica Pubblicazioni Lettere invito Resp. • Identificazione dei rischi. del fornitore Procedimento • Assessment dei rischi e rappresentazione Qualifica del fornitore Lettere invito Elenco aziende Resp. nella mappa dei rischi. ammesse Procedimento • Progettazione di un sistema di controllo Valutazione offerte Elenco aziende Verbale Commissione interno. ammesse con punteggi Giudicatrice qualitativi Aggiudicazione Verbale Contratto Resp. Individuazione e Mappatura del Processo e stipulazione punteggio Procedimento La mappatura del processo as-is è una atti- del contratto vità fondamentale nell’applicazione dell’ERM. Una mappatura non adeguata potrebbe Per ognuna fase sono state individuate vanificare oltre che pregiudicare l‘intero successivamente, in modo analitico, le svolgimento del processo di risk manage- singole attività. ment. Mappare significa rappresentare la sequenza delle attività che compongono Individuazione dei rischi un processo. L’individuazione dei rischi è la successiva Il processo acquisti può essere descritto attività del processo di ERM. Nella speri- secondo le fasi riportate in figura 1. mentazione effettuata, poiché era abba- Di tale processo, l’attenzione è stata posta stanza inusuale trovare negli Uffici Acquisti su una unica fase: l’espletamento della dei cataloghi o elenchi dei rischi da usare procedura di acquisto. come base di partenza, è stato necessario FIGURA 1 definizione programmazion espletamento pianificazione e procedura emissione ricevimento valutazione liquidazione ordine merce prodotto fatture fabbisogni gare d’acquisto TEME 4.10 31